Julklappar anställda - så funkar reglerna 2025

Julen närmar sig och för många företag är julklappen ett uppskattat sätt att säga tack för årets insatser. Men vad gäller egentligen för skattefria julgåvor? Här reder vi ut gränserna och möjligheterna både för dig som arbetsgivare och dig som är anställd i ditt eget aktiebolag.

När är en julklapp skattefri? 

I grunden är alla ersättningar från arbetsgivaren skattepliktiga, även gåvor. Men julklappar är ett av undantagen, under förutsättning att de uppfyller vissa kriterier: 

Beloppsgräns: 550 kronor 

Gränsen för att en julgåva ska vara skattefri är 550 kronor inklusive moms. Viktigt att tänka på: 

• Gränsen avser marknadsvärdet, alltså vad gåvan skulle kosta om mottagaren köpte den själv. 

• Överstiger värdet 550 kronor blir hela gåvan skattepliktig, inte bara överskjutande del. 

• Reglerna gäller även för dig som är anställd i ditt eget aktiebolag. 

Gåvan ska ges till alla (eller en tydlig grupp) 

Julklappar måste ges till alla anställda, eller en större definierad grupp, för att vara skattefria.

Kontanter är aldrig okej 

Pengar, checkar och presentkort som kan bytas mot kontanter räknas alltid som skattepliktiga förmåner. 
Ett presentkort som inte kan lösas in mot pengar kan däremot vara skattefritt. 

Styrelseledamöter omfattas 

Enligt Skatteverket kan även ordinarie styrelseledamöter få skattefria julgåvor. 

Gäller inte enskilda näringsidkare 

Som enskild näringsidkare kan du inte ge dig själv en avdragsgill julgåva. 

Avdragsrätt för arbetsgivaren 

Gåvor till anställda är normalt avdragsgilla för arbetsgivaren, även när de är skattefria för mottagaren. 
Om gåvan däremot blir skattepliktig (till exempel om värdet överstiger 550 kr) ska arbetsgivaren betala arbetsgivaravgifter som vanligt. 

Om företaget vill skänka pengar till välgörenhet i stället 

Fler och fler företag väljer att avstå från traditionella julgåvor och skänker pengar till en ideell organisation. Det kan vara skattefritt för de anställda, men bara om: 

• Arbetsgivaren själv bestämmer mottagaren. 

• De anställda inte har möjlighet att påverka gåvan. 

Om en anställd ber arbetsgivaren att skänka pengar i stället för att få en julgåva eller får välja mottagare blir gåvan skattepliktig hos den anställde. 

Nya regler på väg: skattereduktion för företag som ger gåvor 

Regeringen har föreslagit att aktiebolag och ekonomiska föreningar ska kunna få skattereduktion när de skänker pengar till godkända ideella organisationer. Några huvudpunkter i förslaget: 

• Minsta gåva: 2 000 kronor per tillfälle. 

• Underlaget kan maximalt vara 800 000 kronor per år. 

• Skattereduktionen föreslås bli 20,6 %, motsvarande bolagsskatten. 

• Reglerna föreslås gälla från 1 januari 2026. 

Det innebär att många företag kommer att kunna kombinera julgåvor till välgörenhet med en skattemässig fördel, förutsatt att riksdagen säger ja till förslaget. 

Sammanfattning 

• Julgåvor upp till 550 kr är skattefria. 

• Kontanter och kontantliknande presentkort är alltid skattepliktiga. 

• Gåvor ska ges till alla eller en större grupp för att vara skattefria. 

• Arbetsgivaren får normalt avdrag för kostnaden. 

• Välgörenhetsgåvor kan vara skattefria för de anställda, men bara om de inte påverkat valet. 

• Nya regler om skattereduktion för företagsgåvor väntar runt hörnet (planerat 2026).