Allt du behöver veta om bruttolöneavdrag

Visste du att du kan byta en del av din lön mot förmåner och samtidigt sänka din skatt? Det är precis vad ett bruttolöneavdrag handlar om, och det kan vara smartare än du tror.

Vad är bruttolöneavdrag? 

Ett bruttolöneavdrag innebär att du som anställd får ett avdrag på din bruttolön, alltså lönen innan skatt, i utbyte mot en förmån från din arbetsgivare.  Några exempel: 

• Extra pensionsavsättning (löneväxling) 

• Förmånsbil 

• Sjukvårdsförsäkring 

• Cykelförmån  

Avdraget görs innan skatten beräknas, vilket innebär att du betalar mindre skatt, men också att din beskattningsbara inkomst blir lägre. 

Hur fungerar bruttolöneavdrag? 

Låt oss säga att du har en månadslön på 60 000 kr och väljer att löneväxla 5 000 kr till pension. Då blir din beskattningsbara lön 55 000 kr, och arbetsgivaren sätter in 5 000 kr till din tjänstepension. Eftersom arbetsgivaren sparar in arbetsgivaravgifter på beloppet, kan det ofta innebära att du får ett extra tillskott till pensionen – exempelvis 5 500 kr istället för 5 000 kr. 

Fördelar med bruttolöneavdrag 

• Skattefördelar – du betalar mindre skatt. 

• Kostnadseffektivt – arbetsgivaren kan erbjuda förmåner till lägre kostnad. 

• Flexibilitet – du kan själv välja vilka förmåner du vill ta del av. 

Viktigt att tänka på angående bruttolöneavdrag 

Bruttolöneavdrag påverkar din inkomst före skatt, vilket kan få konsekvenser för: 

• Allmän pension 

• Sjukpenning och föräldrapenning 

• A-kassa och inkomstförsäkring 

Därför är det viktigt att din lön efter avdraget inte understiger vissa gränser, exempelvis 8,07 inkomstbasbelopp för att inte påverka pensionsrätten negativt. 

Exempel på hur bruttolöneavdrag fungerar i praktiken

• Månadslön: 55 000 kr

• Bruttolöneavdrag: 3 000 kr/månad

• Marginalskatt: 52 %

• Du sänker din beskattningsbara lön, vilket minskar din inkomstskatt med ca 1 560 kr/månad.

• Arbetsgivaravgiften minskar, vilket gör att arbetsgivaren kan skjuta till extra pengar till pensionen.

• Du får ett större pensionssparande till en lägre nettokostnad.

• Månadslön: 28 000 kr

• Bruttolöneavdrag: 2 000 kr/månad

• Marginalskatt: 30 %

• Du sänker din beskattningsbara lön till 26 000 kr.

• Skattebesparingen är liten (ca 600 kr/månad), och du riskerar att förlora trygghetsförmåner.

• Nettovinsten är låg och riskerna för minskade sociala förmåner är höga.

Checklista: Är bruttolöneavdrag rätt för dig?

• Förstår du hur mycket din lön sänks före skatt?

• Har du koll på hur det påverkar pension, sjukpenning, föräldrapenning och a-kassa?

• Är förmånen du får mer värd än lönen du avstår från?

• Ligger din lön efter avdraget över viktiga inkomstgränser?

Om du kan svara ja på dessa frågor har du en bra grund för att ta ett genomtänkt beslut.

Bruttolöneavdrag kan vara ett smart sätt att få mer förmåner för pengarna, men det kräver att du har koll på hur det påverkar din totala ekonomi. Prata gärna med din arbetsgivare eller en rådgivare innan du bestämmer dig.